Tabela de IR Regressivo
O imposto de renda sobre investimentos segue alíquotas regressivas. Quanto maior o prazo, menor o IR.
Alíquotas por prazo
| Prazo | Alíquota |
|---|---|
| Até 180 dias | 22.5% |
| 181 a 360 dias | 20% |
| 361 a 720 dias | 17.5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Rendimento líquido por prazo
Quanto sobra depois do IR para cada tipo de investimento, com base no CDI atual de 13.9%.
| Investimento | 180 dias | 360 dias | 720 dias | 2 anos+ |
|---|---|---|---|---|
| CDB (100% CDI) | 5.14% | 10.96% | 24.15% | 25.27% |
| LCA (85% CDI) | 4.39% | 9.32% | 20.33% | 21.27% |
| LCI (90% CDI) | 4.64% | 9.86% | 21.60% | 22.60% |
O IR é descontado apenas sobre o rendimento, não sobre o capital investido. Os valores acima são aproximados e consideram juros compostos.
Como a alíquota é aplicada
O imposto incide apenas sobre o rendimento (o lucro), nunca sobre o capital investido. A alíquota é determinada pelo tempo de aplicação no momento do resgate: resgates parcelados têm o IR calculado pela média ponderada dos prazos. Por isso, adiar o resgate de um CDB ou Tesouro para depois de 180, 360 ou 720 dias reduz o imposto e aumenta o líquido.
Na tabela de rendimento líquido acima, fica claro o efeito do tempo: para o mesmo CDB, o percentual líquido em 2 anos é visivelmente maior que em 6 meses, mesmo considerando juros compostos.
Quais investimentos usam essa tabela
- CDB, LCI (aplicações pós-2004 não isentas) e LC de bancos
- Tesouro Direto (todos os títulos de renda fixa)
- Fundos de renda fixa e fundos multimercado
- Letras de câmbio, debêntures e CRIs/CRAs
- Não se aplica a LCI/LCA (isentas) nem a poupança (isenta)
Perguntas frequentes
O IR é descontado na fonte ou na declaração?
Na renda fixa, o imposto é retido na fonte (no resgate) e o valor é informado na declaração de ajuste anual como imposto já pago.
Existe come-cotas no Tesouro e no CDB?
Não. O come-cotas (tributação semestral) vale apenas para fundos de investimento. No Tesouro e no CDB, o IR é cobrado somente no resgate, com base no prazo.
O que muda se eu resgatar em partes?
Cada resgate é tributado pelo prazo médio de permanência do capital resgatado. Para reduzir o IR, procure manter cada aplicação completa até cruzar as faixas de 180, 360 ou 720 dias.
LCI e LCA realmente pagam zero de IR?
Sim, para pessoa física. Por isso, em prazos curtos, uma LCI/LCA de 90% do CDI pode render mais líquido que um CDB de 100% do CDI.